巴菲特改遗嘱:信托基金是真慈善,还是富人的避税工具?

时间:2024/07/05 14:00:29尤斯财富

当地时间6月28日,巴菲特在《华尔街日报》专访中罕见地透露了最新的遗产安排。在最新的安排中,巴菲特把去世后所有剩余的财富捐赠给一个新设立的慈善信托基金,由他的女儿苏珊·巴菲特,两个儿子霍华德·巴菲特和彼得·巴菲特共同监督管理。三人必须一致决定这个基金会里的钱该如何使用。巴菲特表示,他已经多次修改过遗嘱,在看到孩子们变得更加成熟后,他制订了目前的计划。


目前巴菲特持有伯克希尔·哈撒韦公司近1300亿美元的股票。伯克希尔·哈撒韦公司称,巴菲特将把所持有的8674股A类股票转换为约1301万股B类股票,从而捐赠给比尔及梅琳达·盖茨基金会、苏珊·汤普森·巴菲特基金会、舍伍德基金会、霍华德·巴菲特基金会和NoVo基金会。按目前伯克希尔B类股票股价计算,此次捐赠额将超过53亿美元,这是他自2006年开始捐赠以来最大的年度捐赠。


巴菲特还规定了具体的捐赠方式。巴菲特承诺捐赠1000万B类股票给比尔和梅琳达·盖茨基金会;捐赠100万B类股票给苏珊·汤普森·巴菲特基金会;分别捐赠35万B类股票给霍华德·G·巴菲特基金会、苏珊·A·巴菲特基金会、NoVo基金会。每年7月会将指定股份余额的5%直接捐赠给这些慈善中介机构。


信托基金成为富豪的首选


如今,信托在富商圈内已经流行许久的事物了,诸如刘强东、船王许世勋、梅艳芳、李嘉诚、马云、许家印等多位也都有留下不同程度的信托资金。


信托基金是一种金融工具,其核心概念是信用委托。


在信托业务中,委托人根据契约或遗嘱的规定,将财产上的权利转交给受托人,以维护自身或受益人的利益。这意味着委托人不再直接拥有这些财产的权利,而是依赖受托人按照设定的条件和范围来占有、管理、使用信托财产,并处理其收益。


在继承和财富传承方面,越来越多的大资产人士倾向于提前建立信托基金,而非仅仅依赖传统的遗嘱安排。这种趋势背后的原因包括税务规划、家庭财富传承、以及资产避险等多方面考量。


通过设立信托基金,富豪可以更有效地管理财富,确保其在传承过程中的长期保值和增值。信托基金的一种常见形式是家族信托,其中一部分人选择此类信托是出于财产传承的考虑。为了规避税务问题、确保家族财富的延续性,并进行有效的资产避险,越来越多的大资产客户选择信托作为财务规划的重要手段。


信托基金是真慈善,还是富人的避税工具?


巴菲特的修改遗嘱这一决策,都极大地影响了公众对于慈善和遗产税的看法。有人赞扬巴菲特的慷慨和前瞻性,认为他是真正的慈善家。也有人认为这是精明的税务策略,巴菲特这是在利用慈善的名义进行财税规划。


巴菲特自己对这件事也不避讳,他公开表示,捐赠是他长期以来的计划的一部分,他希望自己的财富能够用于推动社会的整体福祉,而不仅仅是为了他的个人或家族利益。他说,通过这种方式,他的钱能在社会中发挥更大的作用,而不是简单地传给几个人。


这次捐赠不仅仅是转移财富那么简单,它还包括了建立一个持续运作的慈善基金会,这样可以确保资金用途的持续性和效率。巴菲特这样做,无疑为他的家族也留下了一个非常不同的遗产——一个活生生的、持续推动社会进步的慈善机构。


虽然慈善信托基金可以在一定程度上减少遗产税的负担,但这并非巴菲特此举的主要动机。对于像巴菲特这样的亿万富翁来说,遗产税或许只是一笔相对较小的开支。更重要的是,他希望通过设立慈善信托基金来确保遗产得到更加合理和有效的利用,而不是被税收所消耗。


关于基金受益人是否仍然是巴菲特子女的问题,我们需要明确的是:慈善信托基金的受益人并非固定不变。虽然巴菲特的子女将共同监督管理这一基金,但他们并非唯一的受益人。基金的设立旨在推动慈善事业的发展,其受益人将包括那些受益于基金支持的社会群体和组织。因此,将慈善信托基金视为巴菲特子女个人的财富积累是不准确的。


来源:北京商报、时尚前瞻、多多聊财等


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来源:综合其他媒体

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